Tarih : 01.06.2021
Sayı : 2021/SİRKÜLER-49
Konu: GİB Tarafından Yayınlanan e-Arşiv Uygulamalarında İptal, İhtar/İtiraz Bildirim Kılavuzu
Değerli Müşterimiz/ Meslektaşımız
Gelir İdaresi Başkanlığı Uygulama ve Veri Yönetimi Daire Başkanlığınca 1/5/2021 tarihli “e-Arşiv Uygulamaları (e-Arşiv Fatura, e-SMM) İptal, İhtar/İtiraz Bildirim Kılavuzu” yayınlandı.
1- Genel Bilgi Kılavuzda, e- Arşiv Uygulamalarında (e-Arşiv Fatura, e-SMM) düzenlenen belgelerin elektronik ortamda iptal/itiraz talepleri oluşturulması ve iptal/itiraz taleplerinin elektronik ortamda onaylanmasına ilişkin süreçler hakkında bilgi verilmiştir.
2- Genel Olarak e-Belge İptal/İtiraz Bildirim İşlemleri
e-Belge uygulamalarına taraf olanların birbirlerine düzenlemiş oldukları e-Arşiv Fatura ve eSMM belgeleri için sistem üzerinden iptal işlemi gerçekleştirmeleri mümkün bulunduğu gibi harici itiraz yollarının (noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak kayıtlı elektronik posta sistemi ile) kullanılmasına engel teşkil etmemektedir. Bu durumda harici yollarla yapılan itiraz işlemlerinin sistem üzerinden bildirilerek alıcı/satıcının onayına sunulması gerekmektedir. e-Arşiv Faturalar ve e-SMM belgeleri sistem üzerinden iptal/itiraz işlemlerinin gerçekleştirilmesi özellikle sistem bilgileri ile beyan, bildirim ve formlardaki bilgilerin uyumluluğunun sağlanması açısından gereklidir.
3- e-Belge İptal Talebi
e-Belge (e-Arşiv Fatura, e-Serbest Meslek Makbuzu) İptal işlemi her durumda 8 günlük süre içinde yapılmalıdır.
3.1 Kendisine Düzenlenen e-Belgeler İçin İptal Talebi Oluşturma:
– GİB portal yöntemini kullanan e-Arşiv Fatura ve e-SMM kayıtlı kullanıcısı olan mükellefler mali mühür/elektronik imzaları ile GİB Portal Uygulamasına giriş yaparak
– Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini kullanan mükellefler ile kayıtlı e-Belge kullanıcısı olmayan (5000/30000 TL üzeri belgeleri GİB portaldan düzenleyen) mükellefler ise İnteraktif V.D kullanıcı kodu ve şifreleri ile 5.000 TL ve 30.000 TL e-Arşiv Fatura Portalına giriş yaparak
– “Adıma Düzenlenen Belgeler”- ilgili belge seçilerek “İptal Talebi Oluştur”- “İptal Gerekçesi” alanına gerekli açıklama- “Uyarıyı Okudum” – “İptal Talebi Oluştur”
– iletilen talebin onaylanıp onaylanmama durumu, “Adıma Düzenlenen Belgeler” sekmesinden tarih aralığı seçilerek yapılan sorgulamada “İptal/İtiraz Durumu” sütunundan takip edilebilmektedir.
3.2 Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belgeler İçin Gelen İptal Talebini Onaylama / Reddetme
Kendileri için uygun olan uygulamaya giriş yaptıktan sonra “Gelen İptal/İtiraz Talepleri”
– “Talep Kabul Et” / – “Talep Reddet
3.3 Düzenleyen Tarafından İptal Talebi Oluşturma
-GİB Portal Yöntemini kullananlar GİB uygulamasına giriş yaparak
– Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini kullanan mükellefler ise Başkanlığa gönderecekleri “İptal Raporu” ile
düzenledikleri e-Belgeler için
-“Düzenlenen Belgeler”-ilgili belge seçilerek “İptal Talebi Oluştur”- “İptal Gerekçesi” – “Uyarıyı Okudum” – “İptal Talebi Oluştur”
– talebin onaylanıp onaylanmama durumu, “Düzenlenen Belgeler” -“İptal/İtiraz Durumu”
3.4 Adıma Düzenlenen e-Belgeler İçin Gelen İptal Talebini Onaylama / Reddetme
– kendileri için uygun olan uygulamaya giriş yaptıktan sonra “Gelen İptal/İtiraz Talepleri”
– “Talep Kabul Et” / – “Talep Reddet
4.1 Kendisine Düzenlenen e-Belgelere(e-Arşiv Fatura, e-Serbest Meslek Makbuzu)İtiraz Talebi Oluşturma
Kendileri için uygun olan uygulamaya giriş yaptıktan sonra- “Adıma Düzenlenen Belgeler”- ilgili belge seçilerek “İtiraz Talebi Oluştur”
-“İtiraz Belge Numarası” ve “İtiraz Belge Tarihi” alanına
-noter aracılığıyla,
-taahhütlü mektupla,
-telgrafla veya
-güvenli elektronik imza kullanılarak KEP sistemi ile
yapılan işlemler neticesinde oluşacak belgenin numarası ve tarihi girilmelidir.
– “İtiraz Yöntemi” alanına yukarıdaki yöntemlerden hangisinin kullanıldığı seçilecek, Sonrasında “Açıklama” alanına da gerekli açıklama yapılıp “Uyarıyı Okudum” – “İtiraz Talebi Oluştur”
– talebin onaylanıp onaylanmama durumu, “Adıma Düzenlenen Belgeler” -“İptal/İtiraz Durumu”
4.2 Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belgeler İçin Gelen İtiraz Talebini Onaylama / Reddetme
Kendileri için uygun olan uygulamaya giriş yaptıktan sonra- “Gelen İptal/İtiraz Talepleri”
– “Talep Kabul Et” / – “Talep Reddet
4.3 Düzenleyen Tarafından İtiraz Talebi Oluşturma
-GİB Portal Yöntemini kullananlar GİB uygulamasına giriş yaparak
– Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini kullanan mükellefler ise Başkanlığa gönderecekleri “İptal Raporu” ile
düzenledikleri e-Belgeler için -“Düzenlenen Belgeler”’-ilgili belge seçilerek “İtiraz Talebi Oluştur”- “İtiraz Gerekçesi”- “Uyarıyı Okudum” -“İtiraz Talebi Oluştur”
-talebin onaylanıp onaylanmama durumunu sorgulamak için, Düzenlenen Belgeler” -“İptal/İtiraz Durumu”
4.4 Adıma Düzenlenen e-Belgeler İçin Gelen İtiraz Talebini Onaylama / Reddetme
Kendileri için uygun olan uygulamaya giriş yaptıktan sonra- “Gelen İptal/İtiraz Talepleri”
– “Talep Kabul Et” / – “Talep Reddet
İlgili kılavuzun tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.
Saygılarımızla,
Yeşim ERTUĞRUL
Yeminli Mali Müşavir
İtimat Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
